相続が発生すると、短期間で多くの手続きを進めなければならなくなります。 遺産分割や税金の申告、名義変更など、必要な手続きは多岐にわたります。 そのなかでも「年金受給の停止手続き」は、忘れてしまいがちなものの一つです。 亡くなった方が公的年金を受給していた場合、死亡の事実を届け出て支給を止める必要があります。 この手続きを怠ると、死亡後も年金が振り込まれ続けることがあり、それは「過払い」として後日返還請求を受けることになります。 場合によっては、加算金や利息を求められることもあるため、早めの対応が欠かせません。 一方で、故人が受給できたはずの年金のうち、未支［続きを見る］

相続によって財産を取得した場合には、相続税が発生します。 相続税は定期的に課税される税金ではないため、基本的には申告と納税を終えれば一段落です。 しかし、相続財産の内容によっては、相続税以外にもさまざまな税金や手続きが必要となるケースがあります。 特に土地や建物といった不動産は、毎年の維持管理に伴う税金や、売却・活用時の税務処理が欠かせません。 本記事では、相続後に不動産を所有した場合に発生する主な税金や、節税につながる制度・特例について詳しく解説していきます。 価値が大きくなりやすい不動産は、税負担も高額になりがちです。 思わぬ負担やトラブルを避けるため［続きを見る］

一般的に「贈与」といえば、財産を無償で譲り渡す行為を指します。 しかし実際には、財産を渡すだけではなく「介護をお願いしたい」「事業を継いでほしい」といった希望や条件を添えたいと考えるケースも多く存在します。 こうした希望を法的に反映する手段が「負担付贈与」です。 負担付贈与は、受贈者に一定の条件を課すことができ、それが履行されなければ契約を解除できる性質を持つため、相続対策の手段としても利用されることがあります。 ですが、所得税が発生したり通常の贈与よりも税負担が大きくなったりするケースもあるため、注意も必要です。 本記事では、負担付贈与の基本的な仕組みから、通［続きを見る］

相続が発生した際に、まず行わなくてはならないのが「遺産整理」です。 遺産整理は単なる「財産の片づけ」ではなく、法律や税金なども関わってくる複雑な作業です。 手続きの期限に遅れてしまったり、相続トラブルに発展してしまったりしないよう、適切に進める必要があります。 スムーズかつ円満な遺産整理を行うには、正確な知識と早めの準備が大切です。 今回の記事では、遺産整理の基礎知識から実務の進め方、注意点などを解説していきます。 将来の備えとして、ぜひ確認しておいてください。 遺産整理とは？ 遺産整理とは、被相続人（亡くなった方）が残した財産や債務［続きを見る］

相続税は手続きが複雑なうえ、経験する機会は人生の中でも数えるほどしかありません。 そのため、相続税は非常にミスが起こりやすい税金です。 もしも、相続税の計算や相続財産の評価額を間違えて納付した場合は、修正申告が必要になります。 少ない額で納めてしまった場合は、延滞税などのペナルティと一緒に不足分を追加で納めます。 反対に、本来納めるべき金額よりも多く納めてしまっていた場合は、税金を還付してもらうことが可能です。 還付を受けるためには、「更正の請求」の手続きを行う必要があります。 ただし、更正の請求を行える期限は、相続税の申告期限から原則5年と決まっています［続きを見る］

将来のリスクに備えた財産管理方法のひとつに「家族信託」があります。 高齢化に伴う認知症患者が増加している昨今では、”認知症による資産凍結”を防ぐ対策として注目されています。 厚生労働省が公表している「介護保険事業状況報告」では、75歳以上の要介護認定者数は9割程となっています。 「認知症の悪化で銀行の口座が凍結されて、介護を担う子どもに金銭的な負担かけてしまう」などの様々なリスクは、他人事とは言い切れません。 家族信託を上手く活用することができれば、家族の高年齢化に伴う様々なトラブルに柔軟に対応できるようになるでしょう。 ただし、家族信託を検討する際には、メリッ［続きを見る］