贈与税は、個人が他の個人から財産を受け取った際に課される税金です。 現金や不動産、株式など、金銭的価値のあるものが対象となります。 ただし、すべての贈与が課税されるわけではありません。 一定の条件を満たした場合に税金がかからない“非課税”となるケースが存在します。 たとえば、最もよく知られているものに、年間110万円までは贈与税がかからない「暦年課税の基礎控除」があります。 しかしそれ以外にも、教育資金や住宅取得資金など、目的に応じて非課税となる特例制度が存在します。 この記事では、基礎控除以外の非課税制度や具体的な非課税事例について紹介していきます。 ［続きを見る］

相続税は非常に高額になりやすい税金です。 そのため、税負担を軽減する対策を行っておくかどうかで大きな違いが生まれます。 生前から行うことができる相続対策の一つに、生命保険を利用した節税があります。 相続税の節税だけではなく、相続人同士のトラブル防止などのメリットにも期待ができる方法です。 ただ、生命保険が相続税対策になるとは知っていても、「どんな保険に入れば良いのか」「具体的にどうすれば良いのか」と疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか？ デメリットや注意点もありますので、事前にしっかりと仕組みを理解しておくことは重要になります。 生命保険を利用した相［続きを見る］

相続税に大きく関係する「名義預金」という言葉を聞いたことはありますか？ 名義預金とは、実際にお金を預金した人と違う名義人の口座に預けられている預金のことを言います。 相続においては、亡くなった方（被相続人）が配偶者や子供・孫の名義で、財産を残していた場合などが当てはまります。 この名義預金で注意しなくてはならない点は、相続発生時には、名義預金は口座の名義人ではなく、預金をしていた人（被相続人）の財産に含まれるという点です。 相続財産として把握できておらず、税の申告から漏れてしまっていた場合は、ペナルティの対象となる可能性もあります。 名義預金は申告漏れになりやす［続きを見る］

相続対策として、検討されることの多い方法の一つが生前贈与です。 ですが、贈与を行う場合には、「贈与税」に注意する必要があります。 適切に対処できないと、逆に税負担が増えてしまうかもしれません。 また、贈与を受けたつもりがなくても贈与とみなされて課税されてしまうケースもあります。 今回の記事で紹介するような贈与税の注意点について、事前に知っておくことが大切です。 「贈与税の申告を知らなかった・忘れていた場合はどうなるの？」 「その場合には、何年前まで遡って贈与税が発生するの？」 など、贈与税のペナルティや時効についても解説していきます。 逆に、贈［続きを見る］

相続税負担を軽減する方法はいくつかありますが、メジャーな方法の一つに不動産の活用があります。 相続税は資産の大きさによって税率が変わる累進課税方式が採用されています。 そのため、資産を不動産に変えて評価額を下げることで、合法的に効率よく相続税対策を行うことができます。 しかし、よく理解せずにやみくもに不動産を選んでしまうと、相続税対策として効果がないばかりかマイナスになってしまう可能性もあります。 適切な相続税対策ができるよう、事前にしっかりと仕組みを把握しておくことが大切です。 今回の記事では、不動産に関する相続税の仕組みや、具体的にどのような節税ができるのか［続きを見る］

遺言書の作成は、遺族や相続人の負担を減らし相続を円滑に進める、重要な相続対策の一つです。 自分の意思や想いを遺言に残すことで、遺族や相続人間でのトラブルを回避することに繋がります。 さらに、遺言書を上手く活用することで、税金の最適化にも役立ちます。 ですが、遺言書は正しく作成できていないと効力を発揮されないことがあります。 また、しっかり保管できていなければ、紛失や盗難、偽造などのリスクが発生してしまいます。 今回の記事では、遺言書の種類などの概要や正しい作成方法などについて解説していきます。 遺言書とは 遺言書は、自分の死後の財産分［続きを見る］