贈与税は、個人が他の個人から財産を受け取った際に課される税金です。 現金や不動産、株式など、金銭的価値のあるものが対象となります。 ただし、すべての贈与が課税されるわけではありません。 一定の条件を満たした場合に税金がかからない“非課税”となるケースが存在します。 たとえば、最もよく知られているものに、年間110万円までは贈与税がかからない「暦年課税の基礎控除」があります。 しかしそれ以外にも、教育資金や住宅取得資金など、目的に応じて非課税となる特例制度が存在します。 この記事では、基礎控除以外の非課税制度や具体的な非課税事例について紹介していきます。 ［続きを見る］

一般的に「贈与」といえば、財産を無償で譲り渡す行為を指します。 しかし実際には、財産を渡すだけではなく「介護をお願いしたい」「事業を継いでほしい」といった希望や条件を添えたいと考えるケースも多く存在します。 こうした希望を法的に反映する手段が「負担付贈与」です。 負担付贈与は、受贈者に一定の条件を課すことができ、それが履行されなければ契約を解除できる性質を持つため、相続対策の手段としても利用されることがあります。 ですが、所得税が発生したり通常の贈与よりも税負担が大きくなったりするケースもあるため、注意も必要です。 本記事では、負担付贈与の基本的な仕組みから、通［続きを見る］

相続が発生した際に、まず行わなくてはならないのが「遺産整理」です。 遺産整理は単なる「財産の片づけ」ではなく、法律や税金なども関わってくる複雑な作業です。 手続きの期限に遅れてしまったり、相続トラブルに発展してしまったりしないよう、適切に進める必要があります。 スムーズかつ円満な遺産整理を行うには、正確な知識と早めの準備が大切です。 今回の記事では、遺産整理の基礎知識から実務の進め方、注意点などを解説していきます。 将来の備えとして、ぜひ確認しておいてください。 遺産整理とは？ 遺産整理とは、被相続人（亡くなった方）が残した財産や債務［続きを見る］

相続税は手続きが複雑なうえ、経験する機会は人生の中でも数えるほどしかありません。 そのため、相続税は非常にミスが起こりやすい税金です。 もしも、相続税の計算や相続財産の評価額を間違えて納付した場合は、修正申告が必要になります。 少ない額で納めてしまった場合は、延滞税などのペナルティと一緒に不足分を追加で納めます。 反対に、本来納めるべき金額よりも多く納めてしまっていた場合は、税金を還付してもらうことが可能です。 還付を受けるためには、「更正の請求」の手続きを行う必要があります。 ただし、更正の請求を行える期限は、相続税の申告期限から原則5年と決まっています［続きを見る］

相続財産と聞くと、銀行預金や不動産などの資産を思い浮かべる方が多いと思います。 ですが、株式などの金融資産も相続財産のひとつです。 NISAなどによって投資が以前よりも身近になったことで、株式が相続財産に含まれるケースも多くなっています。 東京証券取引所が令和6年に発表した資料によると、個人株主数は10年連続で増加しています。 ただし、証券会社とのやり取りが必要になるなど、株式を相続する手続きは現金に比べてやや複雑です。 また、株式は日々価格が変動しています。 投資の経験がない相続人にとっては、特に複雑に感じるかもしれません。 今回の記事では、相続財［続きを見る］

相続税は非常に高額になりやすい税金です。 そのため、税負担を軽減する対策を行っておくかどうかで大きな違いが生まれます。 生前から行うことができる相続対策の一つに、生命保険を利用した節税があります。 相続税の節税だけではなく、相続人同士のトラブル防止などのメリットにも期待ができる方法です。 ただ、生命保険が相続税対策になるとは知っていても、「どんな保険に入れば良いのか」「具体的にどうすれば良いのか」と疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか？ デメリットや注意点もありますので、事前にしっかりと仕組みを理解しておくことは重要になります。 生命保険を利用した相［続きを見る］